Тейковским МСО завершено предварительное следствие
по уголовным делам о преступлениях в сфере налогообложения
Следственным управлением Следственного комитета Российской Федерации по Ивановской области совместно с Управлением Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Ивановской области проводится работа по привлечению к ответственности лиц, нарушающих законодательство Российской Федерации в сфере налогообложения.
Результатом совместной деятельности Тейковского межрайонного следственного отдела с Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Ивановской области в 1 квартале 2015 года стало выявление фактов уклонения от уплаты налогов ООО «Ивнеруд» и ООО «Тейковский КСМ».
По результатам проведённых Тейковским МСО проверок возбуждены два уголовных дела по признакам преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 199 УК РФ.
В ходе предварительного следствия по уголовному делу в отношении директора ООО «Ивнеруд» установлено, что в период с апреля 2012 года по май 2013 года указанное лицо с целью уклонения от уплаты налогов заключило с другой организацией фиктивный договор поставки стройматериалов. Для документального оформления увеличения затрат возглавляемой им организации и получения необоснованного увеличенного налогового вычета по НДС, а также уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, в целях подтверждения якобы совершённых другой организацией финансово-хозяйственных операций директор составил фиктивные товарные накладные.
Своими действиями злоумышленник допустил не исчисление налогов, подлежащих уплате в бюджет, на сумму более 5 миллионов рублей.
Уголовное дело направлено в Тейковский районный суд для рассмотрения по существу.
За совершение аналогичного преступления, совершённого в период с апреля 2011 года по декабрь 2012 года, к уголовной ответственности привлечён директор ООО «Тейковский КСМ».
Следственными органами злоумышленник обвиняется в приобретении в течение второго полугодия 2014 года у различных поставщиков без оформления документов строительного материала для дальнейшей реализации его другим организациям.
В налоговые декларации возглавляемой им организации злоумышленник внёс заведомо ложные сведения по налогу на прибыль организаций за 2012 год, а также по НДС за 3-4 кварталы 2012 года, которые были предоставлены в налоговую инспекцию.
В целях занижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций и НДС (выручки), которые возглавляемая им организация должна была уплатить в бюджет, подготовил фиктивный договор комиссии между предприятиями, приложив к нему фиктивно составленные первичные бухгалтерские документы, по которым стройматериалы якобы поставлялись другой организации.
В результате противоправных действий директора ООО «Тейковский КСМ» была занижена налоговая база для исчисления налога на прибыль организаций. Размер не уплаченного НДС в бюджет составил более 2,4 миллионов рублей.
Уголовное дело направлено прокурору для утверждения обвинительного заключения.